Законопроект предусматривает рост общего объема доходов за счет увеличения плана по собственным доходам на 891 640,0 тыс. рублей (+8,3 %) и по безвозмездным поступлениям на 4 435 004,7 тыс. рублей (+9,4 %). Доля собственных доходов снижается незначительно (на 0,2 процентных пункта или с 18,5 % до 18,3 %).
В связи с фактическим поступлением уточнены в большую сторону плановые показатели по налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, акцизам, транспортному налогу, сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, доходам от продажи материальных и нематериальных активов, штрафам, санкциям, возмещению ущерба.
При этом снижен плановый показатель по поступлениям налога на профессиональный доход, налога на имущество организаций, государственной пошлины, доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности, платы за негативное воздействие на окружающую среду, доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства.
Совокупный объем безвозмездных поступлений увеличивается на 4 435 004,7 тыс. рублей за счет дополнительного распределения Республике Тыва субсидий на 4 618 672,0 тыс. рублей, субвенций на 39 956,4 тыс. рублей, за счет утверждения доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на сумму 7 333,1 тыс. рублей, сокращения иных межбюджетных трансфертов на 90 800,0 тыс. рублей, исключения поступлений от публично-правовой компании «Фонд развития территорий» в размере 117 400,0 тыс. рублей и увеличения суммы возврата остатков целевых трансфертов в другие бюджеты на 22 756,70 тыс. рублей.
Расходы республиканского бюджета на 2024 год увеличиваются на 4 964 644,7 тыс. рублей или на 8,4% до 63 895 557,3 тыс. рублей.
Изменения бюджетных ассигнований предусмотрены по всем разделам, в том числе:
- бюджетных ассигнований предусмотрено по 11 разделам из 14 на общую сумму 5 436 056,4 тыс. рублей, в том числе: «Национальная экономика» на 4 370 462,8 тыс. рублей (в 1,5 раза), «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 602 268,7 тыс. рублей (+19,8 %), «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» на 236 148,8 тыс. рублей (+6,6 %), «Здравоохранение» на 126 863,7 тыс. рублей (+3,3 %), «Общегосударственные вопросы» на 57 309,4 тыс. рублей (+3,2 %), «Национальная оборона» на 17 500,0 тыс. рублей (в 1,5 раза), «Физическая культура и спорт» на 11 736,7 тыс. рублей (+0,8 %), «Средства массовой информации» на 7 900,5 тыс. рублей (+8,7 %), «Охрана окружающей среды» на 3 506,0 тыс. рублей (+2,5 %), «Культура, кинематография» на 2 354,7 тыс. рублей (+0,2 %), «Обслуживание государственного (муниципального) долга» на 5,0 тыс. рублей;
- на общую сумму 471 411,7 тыс. рублей: «Образование» на 464 917,8 тыс. рублей (-2,0 %), «Социальная политика» на 6 320,9 тыс. рублей (-0,1 %), «Национальная безопасность и правоохранительная безопасность» на 173,0 тыс. рублей (-0,1 %).
Предусмотрены изменения финансирования 31 ГРБС из 35, из них: по 20 ГРБС — увеличение, по 11 ГРБС — сокращение; по 4 ГРБС объемы бюджетных ассигнований остаются на уровне утвержденного бюджета
Расходы по непрограммным направлениям увеличиваются на 174 150,3 тыс. рублей и составят 6 382 245,4 тыс. рублей или 10,0 % от общего объема расходов бюджета.
Законопроектом предусматривается изменение общих объемов финансирования 26 из 35 государственных программ. Расходы на реализацию госпрограмм увеличиваются на 4 790 494,3 тыс. рублей и составят 57 513 311,9 тыс. рублей или 90,0 % от общего объема расходов бюджета.
Значительное увеличение расходов на реализацию мероприятий отмечается по госпрограммам: «Энергоэффективность и развитие энергетики в Республике Тыва» (в 4 раза или на 4 321 849,3 тыс. рублей), «Обеспечение жителей Республики Тыва доступным и комфортным жильем» (на 28,6 % или на 622 592,7 тыс. рублей), «Повышение эффективности управления общественными финансами Республики Тыва» (на 7,9 % или на 236 153,8 тыс. рублей).
В связи с принятием законопроекта ответственным исполнителям государственных программ необходимо привести в соответствие объемы бюджетных ассигнований в установленный срок.
Размер дефицита бюджета, верхнего предела государственного внутреннего долга Республики Тыва на 01.01.2025, расходов на обслуживание госдолга соответствует ограничениям, установленным Бюджетным кодексом.
Плановый объем бюджетных инвестиций на 2024 год предлагается по 36 объектам и мероприятиям в размере 11 606 067,6 тыс. рублей или с увеличением на 299 970,4 тыс. рублей (в том числе за счет федерального бюджета с увеличением на 317 743,5 тыс. рублей, за счет республиканского бюджета с уменьшением на 17 773,1 тыс. рублей).
Объем Дорожного фонда предусмотрен с ростом на 84 224,0 тыс. рублей до 2 613 444,9 тыс. рублей. Дополнительные средства направлены на реализацию ведомственного проекта «Автомобильные дороги и дорожное хозяйство» в рамках государственной программы «Развитие транспортной системы Республики Тыва».
Предусматривается сокращение межбюджетных трансфертов в целом на 88 813,7 тыс. рублей с 21 661 068,0 тыс. рублей до 21 572 254,3 тыс. рублей, в том числе:
- межбюджетные трансферты на реализацию отдельных мероприятий в области водного транспорта остаются без изменений в сумме 3 758,0 тыс. рублей;
- межбюджетные трансферты бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации увеличиваются на 4 733,1 тыс. рублей до 117 127,5 тыс. рублей;
- межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований предусмотрены со снижением на 111 046,8 тыс. рублей (-0,5 %) до 21 433 868,8 тыс. рублей;
- предлагаются к утверждению межбюджетные трансферты на выполнение обязательств государства в рамках заключенных соглашений (по подразделу «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» раздела «Национальная оборона») на сумму 17 500,0 тыс. рублей. Следует отметить, что в законопроекте отсутствует распределение межбюджетного трансферта бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, пояснительная записка также не содержит информацию об указанном трансферте, необходимо правовое регулирование по данному вопросу.
По трансфертам также отмечается высокий риск неосвоения бюджетных средств по предоставлению субсидий на ликвидацию несанкционированных мест размещения отходов и на обеспечение мероприятий по модернизации систем коммунальной инфраструктуры, по которым исполнение на 17.12.2024 к уточняемому плану составляет всего 31,9 % и 44,3 % соответственно.