О результатах экспертно-аналитического мероприятия «Подготовка заключения на проект Закона Республики Тыва «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва за 2021 год» и о результатах внешней проверки годового отчета об исполнении Территориального фонда обязательного медицинского страхования за 2021 год»

Законопроект «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва за 2021 год», годовой отчет об исполнении бюджета ТФОМС РТ за 2021 год представлены в установленные сроки.
Бюджет ТФОМС РТ за 2021 год исполнен по доходам в размере 9 318 382,6 тыс. рублей (100,4% от утвержденных назначений), по расходам – 9 100 495,2 тыс. рублей (от общего объема расходов, утвержденных Законом о бюджете – 95,9%, уточненной бюджетной росписью – 95,6%). Бюджет ТФОМС РТ исполнен с профицитом в размере 217 887,4 тыс. рублей при планируемом Законом о бюджете ТФОМС РТ на 2021 г. предельном объеме дефицита бюджета Фонда в сумме 204783,3 тыс. рублей, предусмотренном бюджетной росписью дефиците в размере 239 046,3 тыс. рублей.
Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2022 составляет 422 670,8 тыс. рублей.
По сравнению с 2020 годом отмечается рост доходов на 22,1% или на 1 688 878,8 тыс. рублей, расходов – на 20,8% или на 1 564 761,2 тыс. рублей.
Основным источником доходной части бюджета являются:

  • безвозмездные поступления из бюджета ФФОМС, доля которых составляет 78,6% или 7 327 058,8 тыс. рублей;
  • поступления по группе «Неналоговые и прочие доходы» — 111 096,3 тыс. рублей или 1,2% от общего объема поступивших доходов;
  • средства федерального бюджета за счет резервного фонда Правительства Российской Федерации на дополнительное финансовое обеспечение медицинских организаций в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих, с заболеванием и (или) подозрением на заболевание новой коронавирусной инфекцией (COVID-19), проведения углубленной диспансеризации застрахованных по ОМС лиц, перенесших новую коронавирусную инфекцию (COVID-19), — 1 794 618,8 тыс. рублей или 19,3%;
  • межбюджетные трансферты из других ТФОМС за лечение иногородних из других субъектов Российской Федерации в МО республики — 161 917,5 тыс. рублей;
  • доходы от возврата и возврат остатка субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в ФФОМС составили (-) минус -76 308,8 тыс. рублей, или (-) 0,8%, по сравнению с 2020 годом сумма возвращенных средств увеличилась на 16 842,7 тыс. рублей (- 59 466,1 тыс. рублей).

На финансовое обеспечение выполнения функций органа управления ТФОМС РТ направлено 74 686,0 тыс. рублей или 98,2% от плановых назначений. Основной удельный вес в структуре расходов аппарата в размере 62,2% занимают расходы на выплаты персоналу – 46 430,9 тыс. рублей. В целом, расходы на финансовое обеспечение выполнения функций органа управления ТФОМС РТ по сравнению с 2020 годом увеличились на 8,3% или на 5 749,0 тыс. рублей. Отмечается рост расходов: на выплаты персоналу, в том числе: заработная плата на 563,0 тыс. рублей, или на 1,6%, начисления на фонд оплаты труда на 288,4 тыс. рублей, или 2,9%, на иные выплаты на 823,1 тыс. рублей, или 91,7%. Объем расходов на закупку товаров, работ услуг по сравнению с 2020 г. увеличился на 4 141,7 тыс. рублей, или на 17,2%.
Снизились объемы расходов: на выплату социальных пособий и компенсации персоналу – на 63,0 тыс. рублей, или на 37,0%, на уплату налогов, сборов и иных платежей — на 17,1%, или на 4,1 тыс. рублей.
Подушевой норматив на 2021 год в целом по Территориальной программе установлен в размере 29 211,44 рубля, в том числе за счет средств: ОМС – 22 285,54 рублей, бюджета Республики Тыва – 6 925,9 рубля. По сравнению с 2020 годом подушевой норматив больше на 1 064,39 рублей или на 3,8%.
Фактический показатель среднего подушевого норматива финансирования ТПОМС на одного застрахованного за 2021 год составил 22 696,4 рубля и по сравнению с прошлым годом (2020 г. – 22 263,8 рублей) увеличился на 1,9% или на 432,6 рублей.
По сравнению с подушевым нормативом, установленным базовой программой, в размере 13 764,6 рублей, фактический приведенный показатель подушевого норматива сложился в размере 13 180,3 рубля (меньше на 4,2% или на 584,3 рубля).
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» предусмотрено повышение средней заработной платы врачей до 200%, среднего и младшего медицинского персонала до 100% от средней заработной платы в соответствующем регионе. Соотношение средней заработной платы (из всех источников финансирования) врачей по республике за 2021 год – 71,32 тыс. рублей составляет 154,8%, среднего медицинского персонала – 36,44 тыс. рублей составляет 79,1%, младшего медицинского персонала – 33,63 тыс. рублей составляет 73,0% от среднемесячной зарплаты по республике согласно данных Красноярскстата (среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций Республики Тыва) за 2021 г. в размере 46,08 тыс. рублей.
Таким образом, целевые показатели, предусмотренные Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, в части повышения средней заработной платы работников медицинских организаций Республики Тыва за 2021 год не достигнуты.
Численность застрахованных жителей республики на 01.01.2021 – 321 051 человек, что на 1 281 человека больше по сравнению с 01.01.2020 – 319 770 человек.
Согласно отчета ТФОМС РТ в 2021 году НСЗ сформирован в объеме 580 748,7 тыс. рублей, что соответствует требованиям п. 1 ст. 6 Закона о бюджете ТФОМС на 2021 г., а именно не менее 546 754,7 тыс. рублей, и не более среднемесячного размера планируемых поступлений средств ТФОМС РТ на финансовое обеспечение территориальной программы медицинского страхования в 2021 году, в соответствии с ч.6.4 ст. 26 федерального закона от 29.11.2019 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Среднемесячный размер поступлений составляет 602 541,8 тыс. рублей (7 230 501,7/12).
По сравнению с 2020 г. (970 236,8 тыс. рублей) размер сформированного в 2021 г. НСЗ ниже на 389 488,1 тыс. рублей, или на 40,1%, использованный в 2021 г. НСЗ составил 485 602,8 тыс. рублей, что также ниже 2020 г. на 417 476,7 тыс. рублей, или на 46,2%.
Снижение сформированного и использованного НСЗ в 2021 г., по сравнению с 2020 г., связано с отсутствием в НСЗ расходов на финансовое обеспечение мер по компенсации медицинским организациям недополученных доходов в связи с сокращением объемов медицинской помощи, установленных территориальной программой обязательного медицинского страхования, в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих.
По результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета ТФОМС РТ за 2021 год фактов неполноты и недостоверности сведений в бюджетной отчетности не установлено.
В целом законопроект соответствует показателям бюджетной отчетности ТФОМС за 2021 год и рекомендован к рассмотрению Верховным Хуралом (парламентом) Республики Тыва в установленном порядке.