Законопроект «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва за 2021 год», годовой отчет об исполнении бюджета ТФОМС РТ за 2021 год представлены в установленные сроки.
Бюджет ТФОМС РТ за 2021 год исполнен по доходам в размере 9 318 382,6 тыс. рублей (100,4% от утвержденных назначений), по расходам – 9 100 495,2 тыс. рублей (от общего объема расходов, утвержденных Законом о бюджете – 95,9%, уточненной бюджетной росписью – 95,6%). Бюджет ТФОМС РТ исполнен с профицитом в размере 217 887,4 тыс. рублей при планируемом Законом о бюджете ТФОМС РТ на 2021 г. предельном объеме дефицита бюджета Фонда в сумме 204783,3 тыс. рублей, предусмотренном бюджетной росписью дефиците в размере 239 046,3 тыс. рублей.
Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2022 составляет 422 670,8 тыс. рублей.
По сравнению с 2020 годом отмечается рост доходов на 22,1% или на 1 688 878,8 тыс. рублей, расходов – на 20,8% или на 1 564 761,2 тыс. рублей.
Основным источником доходной части бюджета являются:
- безвозмездные поступления из бюджета ФФОМС, доля которых составляет 78,6% или 7 327 058,8 тыс. рублей;
- поступления по группе «Неналоговые и прочие доходы» — 111 096,3 тыс. рублей или 1,2% от общего объема поступивших доходов;
- средства федерального бюджета за счет резервного фонда Правительства Российской Федерации на дополнительное финансовое обеспечение медицинских организаций в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих, с заболеванием и (или) подозрением на заболевание новой коронавирусной инфекцией (COVID-19), проведения углубленной диспансеризации застрахованных по ОМС лиц, перенесших новую коронавирусную инфекцию (COVID-19), — 1 794 618,8 тыс. рублей или 19,3%;
- межбюджетные трансферты из других ТФОМС за лечение иногородних из других субъектов Российской Федерации в МО республики — 161 917,5 тыс. рублей;
- доходы от возврата и возврат остатка субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в ФФОМС составили (-) минус -76 308,8 тыс. рублей, или (-) 0,8%, по сравнению с 2020 годом сумма возвращенных средств увеличилась на 16 842,7 тыс. рублей (- 59 466,1 тыс. рублей).
На финансовое обеспечение выполнения функций органа управления ТФОМС РТ направлено 74 686,0 тыс. рублей или 98,2% от плановых назначений. Основной удельный вес в структуре расходов аппарата в размере 62,2% занимают расходы на выплаты персоналу – 46 430,9 тыс. рублей. В целом, расходы на финансовое обеспечение выполнения функций органа управления ТФОМС РТ по сравнению с 2020 годом увеличились на 8,3% или на 5 749,0 тыс. рублей. Отмечается рост расходов: на выплаты персоналу, в том числе: заработная плата на 563,0 тыс. рублей, или на 1,6%, начисления на фонд оплаты труда на 288,4 тыс. рублей, или 2,9%, на иные выплаты на 823,1 тыс. рублей, или 91,7%. Объем расходов на закупку товаров, работ услуг по сравнению с 2020 г. увеличился на 4 141,7 тыс. рублей, или на 17,2%.
Снизились объемы расходов: на выплату социальных пособий и компенсации персоналу – на 63,0 тыс. рублей, или на 37,0%, на уплату налогов, сборов и иных платежей — на 17,1%, или на 4,1 тыс. рублей.
Подушевой норматив на 2021 год в целом по Территориальной программе установлен в размере 29 211,44 рубля, в том числе за счет средств: ОМС – 22 285,54 рублей, бюджета Республики Тыва – 6 925,9 рубля. По сравнению с 2020 годом подушевой норматив больше на 1 064,39 рублей или на 3,8%.
Фактический показатель среднего подушевого норматива финансирования ТПОМС на одного застрахованного за 2021 год составил 22 696,4 рубля и по сравнению с прошлым годом (2020 г. – 22 263,8 рублей) увеличился на 1,9% или на 432,6 рублей.
По сравнению с подушевым нормативом, установленным базовой программой, в размере 13 764,6 рублей, фактический приведенный показатель подушевого норматива сложился в размере 13 180,3 рубля (меньше на 4,2% или на 584,3 рубля).
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» предусмотрено повышение средней заработной платы врачей до 200%, среднего и младшего медицинского персонала до 100% от средней заработной платы в соответствующем регионе. Соотношение средней заработной платы (из всех источников финансирования) врачей по республике за 2021 год – 71,32 тыс. рублей составляет 154,8%, среднего медицинского персонала – 36,44 тыс. рублей составляет 79,1%, младшего медицинского персонала – 33,63 тыс. рублей составляет 73,0% от среднемесячной зарплаты по республике согласно данных Красноярскстата (среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций Республики Тыва) за 2021 г. в размере 46,08 тыс. рублей.
Таким образом, целевые показатели, предусмотренные Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, в части повышения средней заработной платы работников медицинских организаций Республики Тыва за 2021 год не достигнуты.
Численность застрахованных жителей республики на 01.01.2021 – 321 051 человек, что на 1 281 человека больше по сравнению с 01.01.2020 – 319 770 человек.
Согласно отчета ТФОМС РТ в 2021 году НСЗ сформирован в объеме 580 748,7 тыс. рублей, что соответствует требованиям п. 1 ст. 6 Закона о бюджете ТФОМС на 2021 г., а именно не менее 546 754,7 тыс. рублей, и не более среднемесячного размера планируемых поступлений средств ТФОМС РТ на финансовое обеспечение территориальной программы медицинского страхования в 2021 году, в соответствии с ч.6.4 ст. 26 федерального закона от 29.11.2019 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Среднемесячный размер поступлений составляет 602 541,8 тыс. рублей (7 230 501,7/12).
По сравнению с 2020 г. (970 236,8 тыс. рублей) размер сформированного в 2021 г. НСЗ ниже на 389 488,1 тыс. рублей, или на 40,1%, использованный в 2021 г. НСЗ составил 485 602,8 тыс. рублей, что также ниже 2020 г. на 417 476,7 тыс. рублей, или на 46,2%.
Снижение сформированного и использованного НСЗ в 2021 г., по сравнению с 2020 г., связано с отсутствием в НСЗ расходов на финансовое обеспечение мер по компенсации медицинским организациям недополученных доходов в связи с сокращением объемов медицинской помощи, установленных территориальной программой обязательного медицинского страхования, в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих.
По результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета ТФОМС РТ за 2021 год фактов неполноты и недостоверности сведений в бюджетной отчетности не установлено.
В целом законопроект соответствует показателям бюджетной отчетности ТФОМС за 2021 год и рекомендован к рассмотрению Верховным Хуралом (парламентом) Республики Тыва в установленном порядке.