О результатах экспертно-аналитического мероприятия «Подготовка информации о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва за 1 квартал 2022 года»

Информация подготовлена в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законами Республики Тыва от 25.07.2011 № 783 ВХ-1 «О Счетной палате Республики Тыва» и от 02.11.2010 № 39 ВХ-1 «О бюджетном процессе в Республике Тыва». При подготовке информации использована бюджетная отчетность Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва (далее – ТФОМС РТ) по состоянию на 01.04.2021 и на 01.04.2022.
Законом Республики Тыва от 13.12.2021 № 788-ЗРТ «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Закон о бюджете ТФОМС РТ на 2022 г.) общая сумма доходов утверждена в размере 7 972 361,0 тыс. рублей, общий объем расходов – 7 972 361,0 тыс. рублей, дефицит (профицит) не предусмотрен.
Сводной бюджетной росписью бюджета ТФОМС РТ от 31.03.2022 г. расходы на 2022 г. утверждены в размере 8 464 591,4 тыс. рублей, или с увеличением на 492 230,4 тыс. рублей по сравнению с утвержденным Законом о бюджете ТФОМС РТ на 2022 г., и дефицитом в размере 492 230,4 тыс. рублей.
Бюджетная отчетность ТФОМС РТ по состоянию на 01.04.2022 представлена в установленный срок — 20 апреля 2022 г.
Бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва за I квартал 2022 г. исполнен по доходам на сумму 2 492 256,9 тыс. рублей или на 31,3% от плана, по расходам – на 2 362 800,7 тыс. рублей или на 27,9% от плана. Бюджет ТМОМС РТ за отчетный период исполнен с превышением доходов над расходами (с профицитом) в сумме 129 456,2 тыс. рублей.
По сравнению с аналогичным периодом 2021 года отмечается рост доходов на 37,1% или 674 581,1 тыс. рублей, расходов на 34,2% или 601 752,4 тыс. рублей. Размер профицита увеличился на 72 826,0 тыс. рублей.
За 1 квартал 2022 года неналоговые доходы поступили на сумму 8 082,1 тыс. рублей или 13,3% от плана. Неналоговые доходы составили 0,3% общей суммы поступивших доходов и по сравнению с аналогичным периодом прошлого года сократились в 4 раза или на 24 649,4 тыс. рублей. Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования составили 7 129,2 тыс. рублей. Доходы от штрафов, санкций, возмещения ущерба за незаконное или нецелевое использование бюджетных средств составили 952,9 тыс. рублей.
За отчетный период из бюджета ФФОМС предоставлена субвенция в размере 31,3% от годового объема или 2 446 483,2 тыс. рублей, что больше чем за аналогичный период прошлого года на 638 857,8 тыс. рублей или на 35,3%.
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам ТФОМС составили 68 114,2 тыс. рублей, что в 2,2 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года.
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение формирования нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного страхования, поступили в сумме 33 156,0 тыс. рублей.
Межбюджетные трансферты из бюджета республиканского бюджета Республики Тыва, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета из резервного фонда Правительства Российской Федерации, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение оказания первичной медико-санитарной помощи лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию, в том числе с заболеванием и (или) подозрением на заболевание новой коронавирусной инфекцией (COVID-19), в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования поступили в сумме 23 183,7 тыс. рублей.
Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, а также от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет составили на сумму 4 789,7 тыс. рублей.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования составил 91 691,8 тыс. рублей, что больше на 18 780,2 тыс. рублей чем за аналогичный период прошлого года.
Финансовые средства ТФОМС РТ за отчетный период направлены по следующим разделам:

  • «Другие общегосударственные вопросы» на содержание органа управления Фонда – 12 510,0 тыс. рублей или 15,2% от утвержденных назначений;
  • «Здравоохранение» на выполнение территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС — 2 350 290,7 тыс. рублей или 28,0% от плана, из них:

— на дополнительное финансовое обеспечение оказания первичной медико-санитарной помощи лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию, в том числе с заболеванием и (или) подозрением на заболевание новой коронавирусной инфекцией (COVID-19), в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования – 23 183,7 тыс. рублей или 100% от плана;
— субвенции на финансовое обеспечение организации ОМС на территориях субъектов РФ в рамках реализации государственных функций в области социальной политики по непрограммным направлениям деятельности органов управления государственными внебюджетными фондами РФ составили 1 955 097,5 тыс. рублей или 26,0% от плана. По сравнению с аналогичным показателем за прошлый год расходы увеличились на 27,6% или на 423 266,7 тыс. рублей;
— межбюджетные трансферты бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования (возмещение другим территориальным фондам обязательного медицинского страхования затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным в Республике Тыва, за пределами территории Республики Тыва) составили 41 168,4 тыс. рублей или 19,6% от плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы сократились на 20 727,6 тыс. рублей или 33,5%.
— расходы на оплату медицинской помощи, оказанной в предыдущем году, из средств, возвращенных из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования остатка субвенций, потребность в котором в соответствии с действующим законодательством будет подтверждена уведомлением по расчетам между бюджетами составили 225 928,9 тыс. рублей или 100% от плана;
— иные межбюджетные трансферты на оплату медицинской помощи, оказанной в предыдущем году, из средств, возвращенных из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования остатка субвенций, потребность в котором в соответствии с действующим законодательством будет подтверждена уведомлением по расчетам между бюджетами (возмещения другим территориальным фондам обязательного медицинского страхования затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным в Республике Тыва, за пределами территории Республики Тыва), составили 41 617,6 тыс. рублей или 100% от плана;
— софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, оказывающих медицинскую помощь в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, составили 595,7 тыс. рублей или 0,4% от плана;
— расходы на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования – 25 563,3 тыс. рублей, или 19,8% от плана, и в 9 раз больше чем за 1 квартал 2021 г.;
— финансовое обеспечение медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями Республики Тыва лицам, застрахованным на территории других субъектов Российской Федерации, составили 37 135,6 тыс. рублей или 36,6% от плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы сократились на 12 807,5 тыс. рублей или на 25,6%.
За I квартал 2022 г. нормированный страховой запас для обеспечения финансовой устойчивости ОМС сформирован на сумму 165 757,4 тыс. рублей, в том числе:
— 126 053,0 тыс. рублей на осуществление расчетов за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования, в объеме, предусмотренном базовой программой обязательного медицинского страхования;
— 6 548,4 тыс. рублей на организацию дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также на приобретение и проведение ремонта медицинского оборудования;
— 33 156,0 тыс. рублей на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала.
Расходы НСЗ за 1 квартал 2022 года составили 146 080,5 тыс. рублей и направлены на:
— расчеты за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования, в объеме, предусмотренном базовой программой обязательного медицинского страхования в сумме 119 921,5 тыс. рублей,
— организацию дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также на приобретение и проведение ремонта медицинского оборудования в сумме 25 563,3 тыс. рублей,
— софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в медицинских организациях государственной системы здравоохранения и муниципальной системы здравоохранения, оказывающих первичную медико-санитарную помощь, в сумме 595,7 тыс. рублей.
По состоянию на 01.04.2022 остаток средств на счетах бюджета ТФОМС РТ в УФК составляет 552 127,0 тыс. рублей, в том числе на выполнение территориальной программы ОМС – 431 775,7 тыс. рублей, средства нормированного страхового запаса – 87 872,1 тыс. рублей, средства на осуществление денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения онкологических заболеваний – 139,8 тыс. рублей, возврат МБТ прошлых лет – 32 339,4 тыс. рублей.
За отчетный период бюджет ТФОМС РТ исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в размере 129 456,2 тыс. рублей, что привело к увеличению остатка денежных средств на лицевом счету в УФК по Республике Тыва.
По сравнению с началом года за отчетный период отмечается снижение дебиторской задолженности на 27% и составила на сумму 5 744 200,5 тыс. рублей, кредиторской задолженности на 99% и составляет 4 066,1 тыс. рублей.
Заключение по результатам подготовки информации о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Тыва за 1 квартал 2022 года Главе Республики Тыва и в Верховный Хурал (парламент) Республики Тыва.