Информация о результатах контрольного мероприятия «Аудит закупок услуг по проведению клинико-диагностических исследований медицинскими учреждениями за 2016, 2017 годы»

(Отчет утвержден Коллегией Счетной палаты Республики Тыва (протокол от 26 февраля 2018 г. № 3)

  1. Основание контрольного мероприятия: план работы Счетной палаты Республики Тыва на 2018 год, распоряжение Счетной палаты Республики Тыва № 1 от 09.01.2018 г.
  2. Предмет контрольного мероприятия: деятельность медицинских учреждений по размещению закупок на выполнение клинико-диагностических исследований.
  3. Объекты контрольного мероприятия:
    Министерство здравоохранения Республики Тыва;
    ГБУЗ РТ «Республиканская больница № 1»;
    ГБУЗ РТ «Перинатальный центр РТ»;
    ГБУЗ РТ «Ресонкодиспансер»;
    ГБУЗ РТ «Стоматологическая поликлиника».

4. Срок проведения контрольного мероприятия — с 11 января по 16 февраля 2018 года.

5. Цели контрольного мероприятия:
1. Проанализировать планирование закупок услуг по проведению клинико-диагностических исследований медицинскими учреждениями, соблюдение обязательств заказчиком в сфере планирования закупок посредством формирования, утверждения и ведения планов-графиков.
2. Проверить организацию работы заказчика по осуществлению закупок услуг, определение совокупного годового объема закупок, соблюдения ограничений объемов закупок путем проведения запроса котировок, осуществление закупок, в том числе у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика), а также путем проведения аукционов, открытых конкурсов, конкурсов с ограниченными участием, двухэтапных конкурсов, запросов котировок, запросов предложений, определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) иными способами.
3. Проанализировать своевременность и достоверность подачи информации о заключении государственных контрактов в реестр контрактов, заключенных по итогам осуществления закупок.
4. Проверить исполнение контрактов и использование закупленных услуг по проведению клинико-диагностических исследований медицинскими учреждениями.
5. Проанализировать своевременность предоставления отчетности по осуществлению закупок по проведению клинико-диагностических исследований медицинскими учреждениями.
6. Проверяемый период деятельности: 2016-2017 годы.
ГБУЗ РТ «Республиканская больница №1», ГБУЗ РТ «Перинатальный центр РТ» представлены возражения на акты аудита. Мотивированное заключение направлено в адрес учреждений в установленные Регламентом Счетной палаты Республики Тыва сроки.
По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.
В ГБУЗ РТ «Республиканская больница № 1» за проверяемый период проведено 4 закупки конкурентными способами определения поставщика в электронной форме на приобретение услуг по выполнению лабораторных исследований: в 2016 году – 1 закупка путем проведения запроса котировок, победителем признано ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Республике Тыва», контракт заключен на сумму 217,0 тыс. рублей; в 2017 году – 3 закупки, из них путем проведения электронного аукциона – 2, победителями признаны ООО «ММЦ Менла» на сумму 2 344,9 тыс. рублей, ООО «ЦКДЛ» на сумму 26 493,5 тыс. рублей; путем проведения запроса котировок – 1, победителем признано ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Республике Тыва», контракт заключен на сумму 285,5 тыс. рублей.
Кроме этого, за проверяемый период учреждением были заключены договора с единственным поставщиком до 100,0 тыс. рублей со следующими учреждениями: ГБУЗ РТ «Городская поликлиника» г. Кызыла на 85,6 тыс. рублей от 20.01.2017 г. № 3/169 (заключено дополнительное соглашение на изменение суммы договора на 29,9 тыс. рублей), ГБУЗ РТ «Республиканский Центр по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями» от 20.04.2017 г. № 543 на 18,6 тыс. рублей, от 04.08.2017 г. № 544 на 59,3 тыс. рублей.
Проведенным анализом сроков утверждения ПФХД и доведения лимитов бюджетных обязательств установлено, что Министерством здравоохранения Республики Тыва план финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ РТ «Республиканская больница № 1» на 2017 год утвержден 03.02.2017 года. На момент проверки отсутствуют сведения о получении учреждением утвержденного экземпляра для размещения в сети интернет Плана ФХД в соответствии п. 3.3 статьи 32 Федерального Закона от 12.01.1996 г. № 7 – ФЗ «О некоммерческих организациях».
В ГБУЗ «Перинатальный центр РТ» в 2016 году закупки услуг по проведению клинико-диагностических исследований для нужд Учреждением не осуществлялись. В 2017 году учреждением из 6 закупок клинико-диагностических исследований заключено 5 контрактов на общую сумму 13 658,9 тыс. рублей, в том числе со следующими поставщиками: ГБУЗ РТ «Рескожвендиспансер» на определение антител к бледной трепонеме – 1 170,0 тыс. рублей; ООО «ЦКДЛ» на проведение лабораторных исследований – 3 970,6 тыс. рублей; ГБУЗ РТ «Республиканский центр «СПИД» — на определение антител к вирусам иммунодефицита и гепатита – 3 957,5 тыс. рублей; ГБУЗ РТ «Республиканская больница № 1» — на проведение патологоанатомических исследований – 4 560,8 тыс. рублей;
Один аукцион признан несостоявшимся на основании ч. 16 ст. 66 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Федеральный закон № 44-ФЗ), по извещению № 0112200000817001287 на оказание услуг по проведению диагностических исследований по окончании срока подачи заявок на участие в аукционе не подано ни одной заявки на участие. Кроме контрактов учреждением на выполнение лабораторных исследований заключено 6 договоров с ООО «Здоровье» на общую сумму 17,3 тыс. рублей, в том числе в 2016 году – 2,8 тыс. рублей, в 2017 году – 14,5 тыс. рублей.
План закупок на 2017 год размещен в единой информационной системе от 08.02.2017 г. В течение 2017 года в план закупок внесены 15 изменений, последняя актуальная версия под № 15 размещена от 28.01.2018 года под № 201703122000181002.
В 2017 году ГБУЗ РТ «Ресонкодиспансер» подана одна заказ-заявка б/н от 11.05.2017 г. на оказание услуг для государственных нужд способом определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) по закупке услуг по проведению иммуногистохимических исследований, по которому электронный аукцион № 0112200000817001913 из-за отсутствия заявок на участие в конкурсе, признан несостоявшимся, государственный контракт по закупу услуг по проведению иммуногистохимических исследований не заключался.
В нарушение ч.10 ст.21 и ч.15 ст. 21 Федерального закона № 44-ФЗ ГБУЗ РТ «Ресонкодиспансер» план-график № 201703122000038001 на 2017 год размещен в единой информационной системе 27.03.2017 г. с нарушением сроков после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности на 2017 год, который был утвержден министром здравоохранения Республики Тыва 01.02.2017г. Последняя версия план-графика № 201703122000038001 на 2017 год размещена 19.12.2017 г.
В ГБУЗ РТ «Стоматологическая поликлиника» в 2016 году проведен закуп путем запроса котировок и заключен один контракт № 64817.99 от 02.06.2016 с ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в РТ» на оказание услуг по проведению клинико-бактериологических исследований на стафилококк работников учреждения на сумму 64,8 тыс. рублей. Кроме этого, учреждением заключены 3 договора: с ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в РТ» № 12 от 02.02.2017 на 55,8 тыс. рублей, ГБУЗ РТ «Республиканский Центр СПИД» — №1мо от 09.03.2017 на 29,1 тыс. рублей, б/н от 23.05.2016 – 26,7 тыс. рублей.
В нарушение ч.10 ст.21 и ч.15 ст.21 Федерального закона № 44-ФЗ план-график № 44201603123000181001 на 2016 год размещен в единой информационной системе 21.01.2016 г., при этом план финансово-хозяйственной деятельности на 2016 год утвержден министром здравоохранения Республики Тыва 29.02.2016 г., что указывает о размещении плана-графика на 2016 год в единой информационной системе без учета показателей плановых объемов финансирования, запланированных планом финансово-хозяйственной деятельности на 2016 год и утвержденных министром здравоохранения Республики Тыва. Последняя версия план-графика № 44201603123000181001 на 2016 год размещена 29.12.2016 г.
ГБУЗ РТ «Ресонкодиспансер» согласно ч. 1 ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ разработано Положение о контрактной службе, утвержденное главным врачом от 01.07.2014 г. В нарушение п. п. 1.2. Положения в учреждении, где совокупный годовой объем закупок за проверяемый период превышает сто миллионов рублей, контрактная служба не создана.
Проверкой определения совокупного годового объема закупок выявлено, что ГБУЗ РТ «Ресонкодиспансер» в нарушение ч.10 ст.21 Федерального закона 44-ФЗ совокупный годовой объем закупок, запланированный согласно планам-графикам не соответствуют объемам средств, запланированным на закупки товаров, работ, услуг, утвержденным планами финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ РТ «Ресонкодиспансер» на общую сумму 18 229,8 тыс. рублей, в том числе: в 2016 году – на 21 153,3 тыс. рублей, в 2017 году – на 2 933,8 тыс. рублей.
Проверкой своевременности и достоверности подачи информации о заключении государственных контрактов в реестр контрактов, заключенных по итогам осуществления закупок на выполнение клинико-диагностических исследований в ГБУЗ РТ «Республиканская больница № 1», ГБУЗ РТ «Перинатальный центр РТ», ГБУЗ РТ «Стоматологическая поликлиника» нарушений не установлено.
В нарушение статьи 73 Бюджетного кодекса РФ в реестре закупок ГБУЗ РТ «Республиканская больница № 1» на 2017 год отсутствуют сведения о местонахождении поставщиков. Раздельный учет по договорам, контрактам на проверку не представлен.
На основании Решения Коллегии Счетной палаты Республики Тыва № 3 от 26 февраля 2018 года направлены представления для принятия мер в государственные бюджетные учреждения здравоохранения Республики Тыва «Республиканская больница № 1», «Ресонкодиспансер», «Стоматологическая поликлиника», а также информационное письмо в Министерство здравоохранения Республики Тыва.