30 мая 2019 года в конференц-зале гостиницы «Буян-Бадыргы» прошли публичные слушания по проекту закона Республики Тыва «Об исполнении республиканского бюджета Республики Тыва за 2018 год». Со своим докладом выступил председатель Счетной палаты Василий Хомушку.
Согласно п. 4 ст. 29 Закона РТ «О бюджетном процессе в Республике Тыва» проект закона представлен в Верховный Хурал (парламент) Республики Тыва в установленные сроки.
Доходы республиканского бюджета за 2018 год исполнены в сумме 27 838 671,6 тыс. рублей, что составляет 97,3 % от утвержденного объема, план, утвержденный Законом о бюджете, не выполнен на 784 299,6 тыс. рублей. В структуре доходов основную долю занимают безвозмездные поступления – 82,2 %, на налоговые и неналоговые доходы приходится 17,8 % от общей суммы доходов.
Поступление налоговых и неналоговых доходов за 2018 год составило 4 956 471,2 тыс. рублей или 99,2 % от годового назначения, в том числе налоговые доходы исполнены в объеме 4 813 493,8 тыс. рублей или на 99,2 %, неналоговые доходы – 182 026,6 тыс. рублей или 98,8 % от годового назначения. Рост доходов к уровню 2017 года составил 105,8 % или на 273 068,5 тыс. рублей. По сравнению с 2017 годом доля собственных доходов республиканского бюджета снизилась на 2,4 процентных пункта и составила 17,8 %.
Безвозмездные поступления республиканского бюджета исполнены в объеме 22 882 200,4 тыс. рублей, что составляет 96,9 % от плана на год. По сравнению с 2017 годом безвозмездные поступления выросли на 4 369 484,5 тыс. рублей (+23,6 %). Доля финансовой помощи в структуре доходов республиканского бюджета составила 82,2 %.
Законом о республиканском бюджете общий объем расходов утвержден в сумме 29 739 360,8 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований, предусмотренный сводной бюджетной росписью от 29.12.2018 г., составил 29 742 015,0 тыс. рублей. Отклонение по бюджетным ассигнованиям сводной бюджетной росписи по отношению к показателям, утвержденным законом о бюджете, сложилось в сумме 2 654,2 тыс. рублей.
Исполнение расходной части республиканского бюджета составило 27 106 246,8 тыс. рублей или 91,2 % к утвержденном законом показателю и 91,1 % к росписи. По сравнению с 2017 годом расходы увеличились на 4 280 394,5 тыс. рублей или на 18,8 %. Объем неисполненных бюджетных назначений составил 2 635 768,2 тыс. рублей.
Основную долю в республиканском бюджете в 2018 году составили расходы по следующим разделам «Образование» — 30,1 %, «Социальная политика» — 23,7 %, «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» — 14,0 %, «Национальная экономика» — 12,9 %. На указанные разделы бюджетной классификации расходов в 2018 году направлено 21 878 531,2 тыс. рублей или 80,7 % от общей суммы произведенных расходов.
Ниже среднего показателя сложилось исполнение по 3 разделам из 14: «Национальная экономика» (88,8 %), «Физическая культура и спорт» (65,1 %), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (45,2 %).
В разрезе целевых статьей расходов республиканский бюджет состоит из 34 государственных программ и 24 непрограммных направлений. В целом, исполнение расходов на реализацию государственных программ Республики Тыва за 2018 год составило 24 907 008,9 тыс. рублей или 90,9 % к плановым назначениям согласно сводной бюджетной росписи.
Непрограммная часть расходов бюджета исполнена на уровне 93,8 % или 2 199 237,9 тыс. рублей, что связано с низким освоением средств, предусмотренных на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений по подразделу «Водное хозяйство» (51,0 %) и на расходы на прочие мероприятия в области образования по подразделу «Другие вопросы в области образования» (75,1%).
В представленном проекте плановый показатель дефицита соответствует закону и сводной бюджетной росписи и составляет 1 116 389,6 тыс. рублей. Фактически республиканский бюджет за 2018 год исполнен с профицитом 732 424,8 тыс. рублей.
Детальный анализ источников финансирования дефицита бюджета показал, что профицит бюджета образован не путем поступления доходов сверх утвержденных лимитов, а в результате неисполнения расходной части республиканского бюджета на 2 633 114,0 тыс. рублей[1] по причине недопоступления доходов на сумму 784 299,6 тыс. рублей, получения кредитов от кредитных организаций в размере, меньшем утвержденного на 284,0 тыс. рублей, невозврата г. Кызылом бюджетного кредита на сумму 362 977,9 тыс. рублей и увеличением остатка средств на едином счете до 1 485 552,6 тыс. рублей. То есть по экономической сути республиканский бюджет исполнен с дефицитом.
По результатам исполнения бюджета 2018 года объем государственного внутреннего долга Республики Тыва снизился на 290 502,6 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2019 года составляет 2 045 309,5 тыс. рублей, в том числе основной долг – 1 983 869,4 тыс. рублей, проценты – 61 440,1 тыс. рублей. Предельный объем долга не превышает предел, установленный статьей 107 Бюджетного Кодекса РФ.
В 2018 году по сравнению с 2017 годом объем расходов на обслуживание долга уменьшился на 39 797,6 тыс. рублей и составил 17 806,0 тыс. рублей, из них 88,8 % составляют расходы на уплату процентов за пользование кредитами, полученными в кредитных организациях. Доля расходов на обслуживание государственного и муниципального долга в общем объеме расходов республиканского бюджета не превышает предельное значение, установленное ст. 111 Бюджетного Кодекса РФ.
В 2018 году бюджету г. Кызыла предоставлен бюджетный кредит на покрытие дефицита в размере 324 000,0 тыс. рублей под 0,1 % годовых, который погашен до конца отчетного финансового года. Сумма начисленных и уплаченных процентов по нему составила 147,4 тыс. рублей. Задолженность муниципальных образований перед бюджетом Республики Тыва по состоянию на 01.01.2019 г. составила 66 182,0 тыс. рублей, в том числе основной долг – 66 121,5 тыс. рублей, проценты – 60,5 тыс. рублей.
Законом о бюджете на 2018 год предусмотрено выделение бюджетных ассигнований на расходы резервного фонда Правительства Республики Тыва в сумме 50 000,0 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью от 29.12.2018 г. утвержденный показатель уточнен до 31 055,3 тыс. рублей. Фактически расходы за счет средств резервного фонда Правительства Республики Тыва исполнены в размере 18 169,7 тыс. рублей, что составляет 36,3 % от утвержденных Законом объемов. Размер резервного фонда Правительства Республики Тыва не превышает предельное значение, установленное ст. 81 Бюджетного Кодекса РФ.
По состоянию на 01.01.2019 г. неиспользованный остаток средств республиканского бюджета Республики Тыва составил 1 485 559,0 тыс. рублей, в том числе собственные доходы – 321 036,3 тыс. рублей, безвозмездные поступления от Фонда содействия реформированию ЖКХ на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда – 737 312,0 тыс. рублей, средства Дорожного фонда – 396 430,4 тыс. рублей, субсидии и субвенции из федерального бюджета – 5 256,4 тыс. рублей, безвозмездные поступления от физических и юридических лиц на финансовое обеспечение дорожной деятельности – 24 997,0 тыс. рублей, средства Фонда поддержки детей, находящихся в трудной жизненной ситуации – 62,0 тыс. рублей, межбюджетные трансферты от Территориального фонда обязательного медицинского страхования – 465,0 тыс. рублей. Согласно информации, представленной Министерством финансов Республики Тыва, основной причиной неосвоения бюджетных средств является отсутствие заявок на финансирование со стороны главных распорядителей и отсутствие заключенных государственных контрактов.
Общий объем исполненных бюджетных инвестиций составил 2 461 441,3 тыс. рублей, или 55,1% от утвержденного объема ассигнований по закону о бюджете (4 469 127,0 тыс. рублей) и 55,1% от утвержденного объема бюджетных ассигнований по бюджетной росписи (4 468 983,5 тыс. рублей).
Объем неисполненных бюджетных назначений на осуществление бюджетных инвестиций за 2018 год составил 2 007 685,7 тыс. рублей, в том числе: средства федерального бюджета 1 470 386,9 тыс. рублей, средства республиканского бюджета 537 298,8 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2019 года задолженность по бюджетным инвестициям по данным Минстроя РТ составляет:
— дебиторская задолженность составила 1 400 195,1 тыс. рублей, в том числе просроченная – 1 068 815,0 тыс. рублей;
— кредиторская задолженность составила 62 529,9 тыс. рублей.
Бюджетные инвестиции за счет средств Дорожного фонда на 2018 год утверждены на сумму 789 913,7 тыс. рублей. Исполнение за 2018 год составило 721 735,2 тыс. рублей или 91,4%.
Исполнение межбюджетных трансфертов согласно Законопроекту, составляет 11 698 889,7 тыс. рублей, или 99,6% от утвержденных назначений. По межбюджетным трансфертам наблюдается невыполнение утвержденных показателей на общую сумму 47 711,7 тыс. рублей. Дотации при утвержденном плане 3 108 662,1 тыс. рублей исполнены в объеме 3 104 800,8 тыс. рублей или 99,9 %, невыполнение составило 3 861,3 тыс. рублей. Субсидии при годовом плане 1 051 757,0 тыс. рублей исполнены в объеме 1 031 796,2 тыс. рублей или 98,1 %, план не выполнен на 19 960,8 тыс. рублей. Субвенции при утвержденном плане 7 585 627,3 тыс. рублей исполнены 7 561 787,8 тыс. рублей или 99,7%, что на 23 839,5 тыс. рублей меньше от утвержденных назначений. Иные межбюджетные трансферты при утвержденном плане 555,0 тыс. рублей исполнены 505,0 тыс. рублей или 91,0%, что на 50,0 тыс. рублей меньше от утвержденных назначений.
В целом представленный законопроект «Об исполнении республиканского бюджета Республики Тыва за 2018 год» соответствует показателям отчета об исполнении республиканского бюджета за 2018 год и может быть рекомендован к рассмотрению Верховным Хуралом (парламентом) Республики Тыва.
